Tout ce qui a changé pour le PER en 2024 et les perspectives pour 2025

PER : une success story qui s’est poursuivie en 2024

En 2024, le PER a commencé l’année très fort : en franchissant la barre symbolique des 100 milliards d’euros d’encours ! Quelques mois plus tard, le ministère de l’Economie et des Finances a même salué le dynamisme du dispositif dans un communiqué publié le 26 juillet 2024, qui mettait en avant des chiffres encore plus impressionnants sur le premier trimestre : plus de 10,4 millions de titulaires et 108,8 milliards d’euros d’encours.

Et le succès du PER ne se limite pas à l’individuel. Le PER d’entreprise a en effet confirmé son attractivité cette année, avec un encours de 24,7 milliards d’euros pour le PER collectif et 20,8 milliards d’euros pour le PER obligatoire, des chiffres qui témoignent de l’adhésion croissante des entreprises à ce dispositif.

Si les données complètes pour la fin d’année 2024 ne sont pas encore disponibles, tout porte à croire que cette progression s’est poursuivie, même si, il faut bien le noter, le PER reste encore loin derrière l’assurance-vie en termes d’encours total.

Autre indicateur encourageant à noter : selon le Baromètre 2024 de l’épargne d’Altaprofits, publié en septembre, 55% des moins de 35 ans envisagent désormais de souscrire un PER. Une tendance qui illustre une prise de conscience croissante, dès le début de carrière, de l’importance de préparer sa retraite… et un intérêt grandissant pour l’épargne retraite chez les jeunes !

Les évolutions réglementaires qui ont marqué le PER en 2024

Le principal texte de loi qui a fait évoluer le PER l’année dernière, c’est la loi industrie verte. Publié au Journal officiel le 24 octobre 2023, et entré en vigueur progressivement en 2024, ce texte a en effet introduit des mesures pour flécher plus efficacement les financements privés, y compris ceux des plans d’épargne retraite, vers les activités de transition écologique et la décarbonation. Il a aussi été l’occasion de renforcer plus généralement l'efficacité et la lisibilité des PER. 

Voici un récap des mesures clés en ce qui concerne l’épargne retraite d’entreprise :

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Nous avions dédié un article aux impacts de la loi industrie verte sur le PER, donc si tu veux plus de détails sur toutes ces mesures, n’hésite pas à le consulter !

Un autre texte réglementaire a également eu un impact, bien que plus indirect, sur le PER cette année : la loi sur le partage de la valeur. Entrée en vigueur le 1ᵉʳ janvier 2025, cette loi oblige les entreprises comptant entre 11 et 49 salariés à instaurer un dispositif de redistribution des bénéfices. Elles peuvent choisir entre trois options : la prime de partage de la valeur, un abondement sur un plan d’épargne salariale, ou un plan d’intéressement.

Quel est le lien avec le PER ? Bien que la loi ne le mentionne pas explicitement, elle contribue à en renforcer l’attractivité. Pourquoi ? Parce que les sommes issues de ce partage peuvent être investies par les salariés dans leur plan d’épargne salariale (PEE) ou dans leur PER. Ces placements offrent des avantages fiscaux particulièrement intéressants pour les collaborateurs tout en constituant une solution performante pour l’épargne à long terme.

Le PER profite donc indirectement de cette dynamique, en devenant un choix naturel pour optimiser ces nouvelles possibilités de redistribution.

Que faut-il attendre pour le PER en 2025 ?

Et maintenant, quelles perspectives pour le PER en 2025 ? Eh bien… disons-le franchement : d’un point de vue réglementaire, c’est le flou total.

En septembre dernier, un rapport sur la fiscalité de l’épargne retraite par capitalisation proposait des pistes de réforme pour le PER, mais avec les remaniements gouvernementaux successifs, ces idées semblent avoir été mises en stand-by. Certains amendements avaient été déposés sur le sujet dans le cadre du projet de loi de finances 2025, comme l’interdiction de souscrire un PER après l’âge de 67 ans, mais ils ont été tout simplement reportés.

Ce qui est certain, en revanche, c’est que le sujet de la retraite restera au cœur des débats en 2025. Entre les incertitudes autour d’un éventuel remaniement de la réforme des retraites et la pression croissante pour assurer un avenir financier aux salariés, le PER pourrait bien se retrouver sous le feu des projecteurs.

Pour les entreprises, c’est une opportunité à saisir. Le PER reste un avantage social stratégique, particulièrement en période de turbulences :

• Un levier d’attractivité pour séduire de nouveaux talents
• Un outil de fidélisation pour sécuriser les équipes existantes
• Et un moyen concret d’accompagner les collaborateurs dans la préparation de leur avenir financier.

Alors, c’est le moment d’en faire un pilier de ta stratégie de rémunération et d'avantages sociaux !Si tu veux en savoir plus sur le PERO et sur ce que nous proposons chez Gedeon, n’hésite pas à nous faire signe. Demander une démo.