Comment évolue le taux de remplacement ?

Chère Géraldine,

C’est vrai qu’on entend beaucoup parler de taux de remplacement en ce moment, et que tout le monde ne sait pas forcément de quoi il s’agit !

Pour faire simple, le taux de remplacement correspond à la division de montant de la première retraite perçue par le dernier salaire d’activité. Cet indicateur permet de mesurer le niveau de remplacement offert par la retraite à un tout jeune retraité par rapport à son ancienne rémunération.

Deux variantes sont calculables : le taux de remplacement brut / brut ou net / net, selon qu’on retienne des rémunérations et retraites après déduction des charges sociales salariales. En effet, les charges sociales sur les retraites (10% environ) sont largement inférieures à celles sur les salaires (22% environ), ce qui améliore nécessairement le niveau de remplacement du revenu avant / après le départ.

Ce taux de remplacement est assez disparate en France, et varie selon de nombreux critères :

• •le type de carrière : fonctionnaire (+), salarié (=), indépendant (-)
• •le niveau de rémunération : plus le salaire de fin de carrière est élevé plus le taux de remplacement est faible,
• •la durée de la carrière, assez logiquement,
• •les aléas de carrière, comme le chômage ou la maladie, qui génèrent certains droits mais pas tous,
• •la pente de carrière : plus on se rapproche de son salaire de fin de carrière tôt, plus de le taux de remplacement est élevé,
• •le nombre d’enfants qui peut générer des majorations de trimestres et de points, mais aussi des interruptions de carrière,
• •le genre, donc, (ne serait-ce qu’en relisant l’item précédent),
• •la génération : en particulier chez les salariés, plus la génération est récente moins le taux de remplacement est élevé, et ce du fait des mesures fortes prises par l’AGIRC-ARRCO pour limiter les déficits futurs (augmentation de la valeur d’achat du point beaucoup plus rapide que celle de service, ce qui mécaniquement baisse les pensions à salaire identique, par exemple). Les réformes successives des retraites ont également un impact, pour toutes les catégories d’actifs, en particulier si on compare des départs à des âges fixés (et pas à taux plein)
• •les efforts de retraite supplémentaire réalisés par le salarié (PERin, PERCO/PERcol) ou son entreprise (art 83, PERo, …) qui permettent d’améliorer significativement la retraite et sous réserve de choisir une sortie en rente viagère, …

Bref vous l’aurez compris, il est très délicat de se faire une idée à l’avance de ce que sera son taux de remplacement. En revanche, c’est rarement une bonne surprise…

Les meilleures situations auront environ 70% de taux de remplacement en brut sur brut, et les moins bonnes moins de 30%.

Chez Gedeon, nous avons mis en place un simulateur de taux de remplacement dynamique que te permettra de simuler tout ça pour des salariés des différentes générations et rémunérations.

Une bonne façon de se faire à l’idée que la retraite publique ne suffira pas à faire le bonheur de tes salariés au moment de leur départ en retraite 🙂.

À la semaine prochaine 👋