Fiscalité, sortie, versements… les avantages du plan d’épargne retraite (PER) individuel

Vous vous demandez à quoi ressembleront vos revenus le jour où vous rangerez définitivement votre ordi portable ou votre caisse à outils ? On n’aime pas casser l’ambiance, mais il y a de fortes chances que la réponse ne vous fasse pas sauter au plafond.

Heureusement, il existe un moyen simple de reprendre la main sur votre avenir financier : le plan d’épargne retraite (PER) individuel, un outil incontournable pour sécuriser vos vieux jours tout en allégeant votre facture fiscale dès aujourd’hui.

Dans ce guide, on passe en revue tout ce qui rend le PER individuel intéressant : ses atouts fiscaux, ses bénéfices financiers et ses options de sortie. Bref, tout ce qu’il faut savoir pour en faire un vrai levier de préparation retraite.

Le PER individuel en bref

Avant de parler avantages, voici un rappel rapide du fonctionnement du PER individuel, pour ceux qui ne seraient pas encore totalement familiers avec le dispositif.

Le plan d’épargne retraite individuel (également appelé PERIN ou PERI) est un produit d’épargne longue durée, créé par la loi PACTE en 2019. 

Son objectif ? Vous aider à vous constituer un capital pour compléter vos revenus une fois à la retraite, tout en profitant d’un gros bonus fiscal pendant votre vie active (vous vous en doutez, on va bien sûr revenir plus en détail sur le sujet).

Concrètement, voilà comment ça marche :

• Vous alimentez votre plan d’épargne tout au long de votre vie, à votre rythme, sous forme de versements volontaires.

• Vos apports sont investis sur différents supports (fonds sécurisés comme le fonds euro, fonds actions, fonds obligataires ou encore fonds mixtes), selon votre type de contrat (PER assurance ou bancaire), ainsi que la gestion que vous choisissez (libre ou pilotée).

• À la retraite, vous décidez comment récupérer votre épargne : en capital (d’un coup ou petit à petit), en rente viagère (revenu régulier à vie), ou en combinant les deux.

• En cas de coup dur, pas de panique : la loi prévoit plusieurs cas de déblocage anticipé (invalidité, décès du conjoint, chômage, liquidation judiciaire, surendettement, ou encore achat de votre résidence principale).

En résumé : le PER individuel est à la fois souple (vous alimentez votre plan comme vous voulez), portable (il vous suit quel que soit votre statut ou vos changements de vie), et, comme on va le voir, fiscalement redoutable.

💡 Pour plus d’informations, vous pouvez consulter notre article sur le fonctionnement du PER individuel.

Mais tout cela n’est que la mise en bouche : regardons maintenant en détail les avantages financiers et fiscaux qui font du PER un outil aussi malin qu’indispensable.

Avantage n°1 : la fiscalité avantageuse à l'entrée

Comment ça marche concrètement ?

Le gros point fort du PER individuel, c’est son effet magique sur vos impôts. 

Le principe est simple : les versements volontaires que vous effectuez sur votre PER sont déduits de votre revenu imposable (dans la limite de votre plafond fiscal annuel). Le fisc calcule donc vos impôts sur un revenu réduit, ce qui diminue immédiatement la note.

Résultat : vous payez moins d’impôts aujourd’hui, tout en préparant votre retraite de demain.

Le gain fiscal est directement proportionnel à votre tranche marginale d’imposition (TMI) : plus elle est élevée, plus l’avantage est important. C’est pour ça que le PER est particulièrement intéressant pour les contribuables imposés à 30%, 41% ou 45%.

Et si vous préférez ne pas déduire vos versements à l’entrée ? C’est possible. Vous ne bénéficiez alors pas de l’économie d’impôt immédiate, mais au moment de la sortie, le capital issu de vos versements sera totalement exonéré d’impôt sur le revenu (seules les plus-values seront taxées). 

Une stratégie intéressante si jamais vous n’êtes pas, ou peu imposé aujourd’hui.

Exemple concret

Imaginons que vous ayez un revenu imposable annuel de 50 000 €, et que vous soyez dans la tranche marginale d’imposition (TMI) à 30%.

Si vous versez 5 000 € sur votre PER :

• Vous déduisez 5 000 € de votre revenu imposable → le fisc vous calcule des impôts sur 45 000 € au lieu de 50 000 €.

• Économie d’impôt : 5 000 € x 30% = 1 500 €.

• Votre effort réel d’épargne est donc de 3 500 €, alors que 5 000 € sont investis pour votre retraite.

Quel est le plafond de déduction ?

On aimerait vous dire que vous pouvez déduire sans limite… mais non, l’État fixe tout de même un plafond annuel. Ceci dit, il est plutôt généreux.

Ce plafond est calculé à partir du PASS, le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale. C’est une valeur de référence fixée chaque année (par exemple 47 100 € en 2025) qui sert à calculer plein de choses : cotisations retraite, indemnités, et donc… votre limite de déduction PER.

En pratique, le plafond dépend de votre statut (salarié, indépendant, retraité) et de vos revenus. Selon les cas, on applique un pourcentage du PASS ou un pourcentage de vos revenus, avec parfois un petit bonus pour les indépendants (merci le “plafond Madelin”).

Voici comment ça se traduit concrètement :

Pour vous donner un ordre d’idée, dans le cas le plus favorable pour un indépendant, ce plafond peut grimper en 2025 jusqu’à près de 88 000 € par an de versements déductibles. 

Détail du calcul : 10% du revenu net imposable dans la limite de 8 PASS, soit 10% × (47 100 × 8) = 37 680 €, auxquels s’ajoutent 15% de la fraction comprise entre 1 et 8 PASS, soit (47 100 × 7) × 15% = 49 455 €, soit un total de 87 135 €.

On parle donc bien d’un levier fiscal XXL.

Et la fiscalité à la sortie ?

Si l’on parle de fiscalité à l’entrée, il faut aussi évoquer la fiscalité à la sortie. Car si le PER peut vous aider à réduire vos impôts aujourd’hui… il y a quand même des règles qui s’appliquent au moment où vous récupérez votre épargne.

Tout dépend en réalité du choix que vous avez fait au moment de vos versements :

• Si vous les avez déduits : le capital retiré sera soumis à l’impôt sur le revenu, et les plus-values seront taxées à la flat tax (30%). En cas de sortie en rente, celle-ci sera imposée comme une pension de retraite, avec l’abattement de 10%. Des prélèvements sociaux à 17,2% s’appliquent aussi, après un abattement selon votre âge.

• Si vous ne les avez pas déduit : votre capital sera exonéré d’impôt (seules les plus-values resteront taxées à 30%). En rente, seule une fraction sera imposable, selon votre âge au premier versement (30% après 70 ans, 70% avant 50 ans, etc.). Les prélèvements sociaux (17,2%) s’appliquent également sur les gains générés.

En clair : la stratégie la plus courante reste de déduire vos versements aujourd’hui (gros gain immédiat), puis de gérer votre sortie avec un minimum d’anticipation pour lisser votre future fiscalité. 

💡 Pour plus d’informations, retrouvez notre article sur la fiscalité du PER individuel.

Avantage n°2 : l’absence de contraintes sur les versements

Oubliez les produits d’épargne qui vous forcent à verser tous les mois sous peine de pénalisation. Avec le PER individuel, c’est vous qui fixez le rythme : un petit montant régulier (à partir de 30 € chez Gedeon), un gros versement ponctuel, ou même une pause totale si vos finances le demandent. 

Cette liberté est précieuse, surtout si vos revenus varient (par exemple si vous êtes indépendant ou entrepreneur) ou que la vie décide de vous surprendre. 

Prime, bonus, vente d’un bien, ou simple envie d’optimiser vos impôts : vous alimentez votre PER quand vous voulez, sans pression, tout en gardant l’avantage fiscal à chaque versement.

Et chez Gedeon, c’est encore plus simple : tout est 100% digital. Vous versez en deux clics depuis votre espace en ligne, ou vous programmez des versements réguliers que vous pouvez modifier ou suspendre à tout moment.

Avantage n°3 : la flexibilité des différents modes de sortie 

Une sortie en rente, en capital, ou en un mélange des deux

Avec le PER, vous choisissez comment récupérer votre épargne au moment de la retraite : 

• Option 1 : la sortie en capital vous permet de retirer tout ou partie de votre épargne en une fois ou de manière fractionnée, idéale pour financer un projet important ou gérer vous-même vos placements. 

• Option 2 : la sortie en rente viagère transforme votre capital en un revenu régulier à vie, avec des options comme la rente réversible ou avec annuités garanties pour protéger vos proches. 

• Et option 3 : si vous voulez le meilleur des deux mondes, vous pouvez opter pour un mix capital + rente, pour combiner liberté et sécurité.

Cette souplesse est une vraie nouveauté apportée par la loi PACTE : avant 2019, la plupart des anciens produits retraite ne permettaient qu’une sortie en rente, bien moins flexible. 

Plusieurs cas de déblocage anticipé

Le PER est conçu pour être bloqué jusqu’à votre départ en retraite… mais il prévoit des exceptions. 

Vous pouvez débloquer tout ou partie de votre épargne dans ces situations :

• Achat ou construction de votre résidence principale

• Décès de votre conjoint ou partenaire de PACS

• Invalidité (vous, vos enfants ou votre conjoint)

• Expiration des droits au chômage

• Surendettement

• Liquidation judiciaire

Pour résumer : votre argent est protégé pour votre retraite, mais pas “enfermé à double tour”. Il reste disponible en cas de coup dur ou de projet majeur.

Un outil de transmission

Le PER n’est pas seulement un outil pour préparer votre retraite : il protège aussi vos proches.

En cas de décès avant d’avoir liquidé votre plan, le capital accumulé est versé directement au(x) bénéficiaire(s) que vous avez désignés dans votre contrat.

C’est un vrai atout : comme pour l’assurance-vie, l’épargne ne passe pas automatiquement par la succession classique, et bénéficie d’une fiscalité avantageuse. Concrètement :

• Si le décès survient avant 70 ans : chaque bénéficiaire profite d’un abattement de 152 500 € ; au-delà, taxation de 20% jusqu’à 700 000 €, puis 31,25%.

• Si le décès survient après 70 ans : les versements effectués après cet âge ne bénéficient que d’un abattement global de 30 500 €, partagé entre les bénéficiaires. Le supplément est imposé en fonction des liens de parenté entre l'assuré et le bénéficiaire.

En clair : le PER, c’est un double filet de sécurité, pour vous pendant votre carrière, et pour vos bénéficiaires si jamais la vie vous joue un mauvais tour et que vous ne pouvez pas jouir vous-même de votre épargne.

Avantage n°4 : la liberté de gestion

Gestion pilotée ou gestion libre

Le PER individuel ne se limite pas à vous permettre de “placer de l’argent” : il vous donne aussi la main sur la façon dont cet argent est investi. 

Par défaut, beaucoup de contrats fonctionnent en gestion pilotée à horizon : une stratégie progressive où vos placements sont orientés vers des supports plus dynamiques (actions, fonds diversifiés…) au début, puis progressivement sécurisés (obligations, fonds en euros…) à mesure que vous approchez de la retraite. 

L’idée : chercher de la performance quand l’horizon est lointain, et réduire les risques à l’approche de l’échéance.

Si vous préférez décider vous-même, vous pouvez aussi opter pour la gestion libre. Vous choisissez alors directement vos supports d’investissement : fonds en euros sécurisés, unités de compte plus ou moins dynamiques, et même dans certains PER  immobilier via SCPI, ETF, etc. 

Cette option vous donne un contrôle total, mais exige aussi de suivre vos placements et d’ajuster votre stratégie en fonction de vos objectifs et de votre tolérance au risque.

Comparatif gestion pilotée vs gestion libre :

Votre marge de manœuvre dépend aussi du type de PER choisi :

• Un PER assurantiel vous donne accès au fonds en euros (capital garanti) et à une large gamme d’unités de compte.

• Un PER bancaire (compte-titres) n’offre pas de fonds en euros, mais permet d’investir directement en actions, obligations, ETF, private equity, etc.

Chaque option a ses avantages, mais aussi ses frais associés. Bien les comparer, c’est maximiser le rendement réel de votre PER !

💡 Vous pouvez retrouver notre comparatif PER bancaire VS assurantiel pour en savoir plus.

La possibilité de sélectionner ses thématiques d’investissement (selon le contrat)

Sur certains PER, vous avez par ailleurs la possibilité de personnaliser vos placements en choisissant des thématiques précises. Cela peut passer par des fonds labellisés pour leur engagement RSE, des investissements orientés vers la transition énergétique, les nouvelles technologies, ou encore l’environnement.

Cette option, proposée uniquement par certains assureurs ou gestionnaires (comme Gedeon), permet de donner une orientation spécifique à votre épargne, qu’il s’agisse de miser sur un secteur porteur ou de privilégier des critères extra-financiers. 

C’est un bon moyen de préparer votre retraite tout en alignant vos placements sur vos préférences et vos objectifs !

Avantage n°5 : la possibilité de transférer ses anciens contrats

Une gestion unifiée de l’épargne retraite

Avant la loi PACTE de 2019, l’épargne retraite était éparpillée dans une multitude de produits : PERP et contrats Madelin pour l’épargne individuelle, Article 83 et PERCO pour l’épargne d’entreprise. Chacun avait ses propres règles, sa fiscalité et ses contraintes de sortie, ce qui compliquait le suivi.

La loi PACTE a tout simplifié : elle a créé un cadre unique (le PER) et instauré une portabilité totale. Concrètement, vous pouvez désormais regrouper toute votre épargne retraite, qu’elle provienne de contrats individuels ou d’entreprise, dans un seul PER plus moderne et plus souple, avec une vision centralisée de votre capital et des options de sortie élargies.

Exemple : prenons le cas d’un travailleur indépendant qui aurait conservé un ancien contrat d’entreprise (Article 83) issu de ses années de salariat, et qui aurait également ouvert un plan Madelin après s’être mis à son compte. 

Grâce à la loi PACTE, il peut désormais transférer ces deux contrats dans un PER individuel unique. Résultat : il suit toute son épargne retraite depuis un seul support, bénéficie des nouvelles règles de sortie et simplifie radicalement la gestion de son capital.

Un système de compartiments pour tout regrouper

Le PER a été conçu pour accueillir toutes ces sources d’épargne tout en conservant leurs spécificités fiscales. C’est pour cette raison qu'il est organisé en trois compartiments :

1. Compartiment 1 : versements volontaires (épargne individuelle)

2. Compartiment 2 : épargne salariale (intéressement, participation, CET…)

3. Compartiment 3 : cotisations obligatoires (épargne entreprise)

Lors d’un transfert, chaque somme issue d’un ancien contrat est automatiquement rangée dans le compartiment correspondant. Vous conservez ainsi les règles fiscales propres à chaque origine de fonds, tout en profitant de la flexibilité et de la visibilité offertes par un PER unique.

En résumé, transférer vos anciens produits vers un PER, c’est faire le ménage dans vos placements, tout en gagnant en flexibilité et en visibilité sur votre capital.

Conclusion

Le PER individuel coche toutes les cases pour préparer votre retraite intelligemment. 

Concrètement, il vous offre :

• Un avantage fiscal immédiat : chaque versement que vous effectuez peut être déduit de votre revenu imposable (dans la limite de votre plafond), ce qui allège votre impôt dès aujourd’hui tout en constituant un capital pour demain.

• Une liberté totale sur les versements : vous décidez du rythme qui vous convient, que ce soit des apports ponctuels, un prélèvement automatique régulier pour avancer sans y penser, ou même une pause lorsque vos finances l’exigent.

• Une sortie sur mesure : au moment de la retraite, vous choisissez la formule la plus adaptée à votre situation (tout en capital, en rente viagère, ou un mélange des deux) avec en plus la possibilité de débloquer vos fonds par anticipation dans certains cas prévus par la loi.

• Une gestion adaptée à votre profil : vous pouvez déléguer via la gestion pilotée à horizon, qui sécurise progressivement votre épargne à l’approche de la retraite, ou préférer la gestion libre si vous voulez garder le contrôle total de vos investissements, parmi une large gamme de supports.

• Une centralisation simplifiée de vos anciens contrats : grâce à la loi PACTE, il est possible de transférer vos PERP, Madelin, Article 83 et autres dispositifs vers un seul PER, pour bénéficier d’un cadre modernisé, d’options de sortie élargies et d’une vision unifiée de votre épargne retraite.

En clair : le PER individuel est bien plus qu’un simple produit d’épargne retraite. C’est un outil moderne, souple et fiscalement avantageux pour bâtir sereinement votre avenir.

Et comme on est convaincus que tout le monde devrait pouvoir en profiter sans se perdre dans les formalités, chez Gedeon on a conçu un PER clair, 100% digital et pensé pour les indépendants et entrepreneurs. Simple à ouvrir, facile à gérer… et prêt à travailler pour votre futur !

FAQ

Comment fonctionne la déduction fiscale des versements ?

Chaque euro versé sur votre PER peut être déduit de votre revenu imposable (dans la limite de votre plafond fiscal). Moins de revenu imposable = moins d’impôts à payer aujourd’hui, tout en préparant votre retraite.

Suis-je obligé de verser régulièrement sur mon PER ? 

Non. Le PER individuel n’impose aucun rythme de versement. Vous alimentez votre contrat quand vous le souhaitez, selon vos revenus et vos projets, en conservant l’avantage fiscal à chaque versement.

Quelles sont mes options à la retraite pour récupérer mon épargne ?

Vous pouvez choisir entre une sortie en capital, en rente viagère, ou un mix des deux. Cette souplesse, apportée par la loi PACTE, est l’un des grands atouts du PER par rapport aux anciens produits d’épargne retraite.

Le PER individuel est-il plus avantageux que l’assurance-vie ?

Le PER est plus avantageux que l’assurance-vie si votre objectif est de préparer votre retraite et de réduire vos impôts grâce à la déductibilité des versements. L’assurance-vie reste plus adaptée si vous préférez garder la possibilité de retirer votre argent à tout moment.